Отчет о результатах деятельности финансового управления за 2024 год
Основными задачами, решаемыми финансовым управлением Администрации городского округа Спасск-Дальний (далее – управление) в 2024 году, являлись:
- организация работы по формированию проекта бюджета, составление проекта бюджета городского округа, организация исполнения бюджета;
- реализация мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета;
- в целях реализации принципа прозрачности (открытости) и обеспечения полного и доступного информирования граждан (заинтересованных пользователей) по организации бюджетного процесса городского округа на официальном сайте Администрации городского округа Спасск-Дальний в разделе «Бюджет города» размещалась полная информация, а также брошюра «Бюджет для граждан», которая в доступной форме иллюстрирует показатели бюджета городского округа;
- организация работы в государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» в рамках Концепции, одобренной распоряжением Правительства РФ от 20 июля 2011 года №1275-р, в том числе:
- осуществление ежеквартального мониторинга и контроля за размещением муниципальными учреждениями информации в личном кабинете на официальном сайте о государственных (муниципальных) учреждениях www.bus.gov.ru, а именно: о муниципальном задании и его исполнении, о плане финансово-хозяйственной деятельности, о показателях бюджетной сметы, о годовой бухгалтерской отчетности, о результатах деятельности учреждения и использовании имущества и иной информации об учреждении;
- совершенствование развития механизмов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний;
- осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
Администрация городского округа Спасск-Дальний с целью обеспечения сбалансированности бюджета и снижения кредиторской задолженности реализует мероприятия по мобилизации местных доходов, оптимизации и сокращению неэффективных расходов. Постановлением Администрации городского округа Спасск-Дальний от 22 декабря 2023г. № 2547-па (в ред. от 28.12.2024 № 3824-па) «Об утверждении Плана мероприятий по оздоровлению финансов городского округа Спасск – Дальний, включая мероприятия, направленные на рост доходов бюджета, оптимизацию расходов, сокращение муниципального долга на период с 2024 по 2026 год» актуализирован План мероприятий по оздоровлению финансов городского округа Спасск – Дальний, включая мероприятия, направленные на рост доходов бюджета, оптимизацию расходов, сокращение муниципального долга на период с 2024 по 2026 год. В результате, это позволило сэкономить и дополнительно привлечь в бюджет 107 426,59 тыс.руб.
В 2024 году муниципальный долг снижен на 20,1 млн. руб. по сравнению с началом 2023 года.
В 2024 году не допускалось возникновение кредиторской задолженности, своевременно выплачивалась заработная плата, уплата взносов во внебюджетные фонды и оплата коммунальных услуг.
В рамках предпринятых мер Администрации городского округа Спасск-Дальний обеспечила в 2024 году стабильное функционирование социальной сферы и городского хозяйства, предоставила населению запланированный объем муниципальных услуг.
Бюджетный процесс муниципального образования Спасск-Дальний на территории городского округа осуществляется в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации. Процедура формирования и исполнения бюджета, внесение изменений и дополнений в решение о бюджете городского округа регулируется Положением о бюджетном процессе городского округа Спасск-Дальний.
Бюджет городского округа Спасск-Дальний на 2024 год утвержден решением Думы городского округа Спасск-Дальний 13 декабря 2023 года № 65-НПА "О бюджете городского округа Спасск-Дальний на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов" в соответствии с бюджетным законодательством до начала финансового года по доходам в сумме 1 708 741 284,17 руб., по расходам в сумме 1 731 588 284,17 руб.
За 2024 год решениями Думы городского округа Спасск-Дальний от 31.01.2024г.
№ 1-НПА, от 29.03.2024г. № 17-НПА, от 25.04.2024г. № 21-НПА, от 31.05.2024г. № 28-НПА, от 28.06.2024г. № 33-НПА, от 31.07.2024г. № 41-НПА, от 26.09.2024г. № 48-НПА, от 31.10.2024г. № 54-НПА, от 28.11.2024 № 59-НПА, от 25.12.2023г. № 73-НПА бюджет городского округа уточнен по доходам на сумму 104 438 763,11 руб., в том числе по группе доходов "Безвозмездные поступления" в сумме 29 038 763,11 руб.
В расходную часть бюджета в соответствии с решениями Думы городского округа Спасск - Дальний от 31.01.2024г.№ 1-НПА, от 29.03.2024г. № 17-НПА, от 25.04.2024г. № 21-НПА, от 31.05.2024г. № 28-НПА, от 28.06.2024г. № 33-НПА, от 31.07.2024г. № 41-НПА, от 26.09.2024г. № 48-НПА, от 31.10.2024г. № 54-НПА, от 28.11.2024 № 59-НПА, от 25.12.2023г. № 73-НПА внесены уточнения в сумме 177 980 711,11 руб., в том числе: за счет собственных средств на сумму 244 435 631,03 руб., за счет средств субсидий и субвенций уменьшена на сумму 66 454 919,92 руб.
Бюджет городского округа Спасск-Дальний за 2024 год по доходам исполнен на 99,8% к годовым бюджетным назначениям: при плановых назначениях в сумме
1 813 180 047,28 руб., фактически поступило доходов в сумме 1 809 804 875,51 руб.
(с учетом возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов). По налоговым и неналоговым доходам бюджет исполнен на 103,4%.
Основные доходные источники, сформировавшие бюджет городского округа за 2024 год – безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ, составляющие 53,41%, далее идут налоговые доходы – 44,26% и неналоговые доходы –
2,33 %.
Расходная часть бюджета за 2024 год исполнена на 94,1 % к годовым назначениям: при плановых годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 1 909 568 995,28 руб., исполнение составляет 1 797 853 905,32 руб., отклонение в сумме 111 715 089,96 руб.
Согласно анализа структуры расходов бюджета наибольший удельный вес в общей сумме расходов составили расходы на социальную сферу – 76,37 %, в том числе: на образование в сумме 1 068 708 689,94 руб. (59,44 %), на физическую культуру и спорт в сумме 122 585 936,60 руб. (6,82 %), на культуру, кинематографию в сумме 75 283 533,93 руб. (4,19 %), на социальную политику в сумме 106 484 650,47 руб. (5,92 %). Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство в сумме 152 096 509,90 руб. (8,46 %), на национальную экономику, национальную оборону – 66 707 539,90 руб. (3,71 %), на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 28 434 728,83 руб. (1,58 %), на общегосударственные вопросы – 177 451 684,36 руб. (9,87%), на обслуживание муниципального долга – 100 631,39 руб. (0,01 %).
За счет собственных доходов бюджета городского округа Спасск-Дальний в 2024 году на реализацию 30 муниципальных программ было направлено 782 337 621,62 руб., исполнение составило 747 514 842,74 руб.
При нормативе расходов на содержание органов местного самоуправления, установленного постановлением Правительства Приморского края 26 декабря 2023 года № 945-пп на 2024 год в размере 24,79%, фактические расходы бюджета городского округа на содержание органов местного самоуправления за 2024 год составили 133 053 835,58 руб. (15,7%). Неэффективного расходования бюджетных средств, направленных на содержание органов местного самоуправления, не было.
Бюджетные обязательства по вопросам местного значения, выполнение которых осуществляется за счет собственных доходов, за 2024 год исполнены на 91,92 %. Отклонение кассового исполнения от плановых бюджетных ассигнований уточненной бюджетной росписи составляет 111 715 089,96 руб., в том числе:
-по расходным обязательствам на решение вопросов местного значения, финансируемым за счет собственных доходов, отклонение составляет 81 414 299,28 руб.;
-по расходным обязательствам за счет средств субвенций и субсидий отклонение составляет 30 300 790, 68 руб.
В 2024 году на покрытие временного кассового разрыва бюджета городского округа привлекались бюджетные кредиты в сумме 28 000 000,00 рублей, на погашение бюджетных кредитов направлено средств в сумме 48 103 706,00 рублей. По состоянию на 01.01.2025г. муниципальный внутренний долг городского округа Спасск-Дальний составляет 78 112 412,00 рублей (бюджетные кредиты).
Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля
Финансовым управлением Администрации городского округа Спасск - Дальний в соответствии с Планом контрольных мероприятий в 2024 году проведены 4 проверки по соблюдению бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Приморского края и городского округа Спасск-Дальний, регулирующих бюджетные правоотношения в части полноты и достоверности отчетности об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности, в части полноты и достоверности отчетности об исполнении муниципального задания, обоснованности расходования средств, выделенных на оплату труда, правильности ведения бухгалтерского учета в учреждении и составления отчетности.
Информация о развитии механизмов инициативного бюджетирования
На территории городского округа Спасск-Дальний в 2024 году реализованы три проекта инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект» на условиях софинансирования из краевого бюджета:
- «Капитальный ремонт полового покрытия сцены в зрительном зале МАУ ГЦНК «Приморье»;
- «Асфальтирование тротуара по ул. Краснознаменная/ Борисова»;
- «Проект светлые улицы».
В 2024 году, впервые на территории городского округа Спасск-Дальний, реализованы два проекта инициативного бюджетирования по направлению «Молодежный бюджет» на условиях софинансирования из краевого бюджета:
- проект «Кабинет географии под открытым небом» на территории, прилегающей к МБУ «Центр образования «Интеллект» городского округа Спасск-Дальний. В соответствии с заявкой инициатора благоустроена территория, установлены лавочки и макеты;
- проект «Современная школа» на территории МБУ«Средняя общеобразовательная школа № 5» городского округа Спасск-Дальний. В соответствии с заявкой инициатора введена в эксплуатацию площадка для зон «воркаут» и «лекционный зал под открытым небом».
Также в 2024 году проведен конкурсный отбор проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» в городском округе Спасск-Дальний, содержащих мероприятия по ремонту, благоустройству и модернизации территорий и объектов, находящихся в муниципальной собственности. Открытое голосование за лучший проект, участвующий в городском конкурсе проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива», состоялось на официальном сайте городского округа Спасск-Дальний с 22 мая по 05 июня 2024 года. По итогам конкурса реализовано три проекта-победителя, инициированных жителями городского округа:
- «Установка детской площадки по ул. Красногвардейская, 101»;
- «Установка лестницы на спуске от МКД по ул. Красногвардейская, 87/3»;
- «Установка детской площадки по ул. Коммунальная».
В целях развития механизмов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний приняты и действуют:
Решение Думы городского округа Спасск-Дальний от 29.01.2021 г. № 2-НПА «Об утверждении Порядка реализации проектов инициативного бюджетирования на территории городского округа Спасск-Дальний»;
Распоряжение Администрации городского округа Спасск-Дальний от 10.04.2024
№ 252-па «О проведении конкурсного отбора проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» в городском округе Спасск-Дальний в 2024 году»;
Распоряжение Администрации городского округа Спасск-Дальний от 01.02.2021
№ 58-ра «О создании рабочей группы по проведению технического анализа заявок на участие в проекте инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект» (с изменениями от 18.11.2022 № 628-ра, от 07.11.2023 № 649-ра).
На указанные цели из бюджета городского округа Спасск-Дальний в 2024 году выделено 702 148,18 руб., в том числе:
- на реализацию проектов инициативного бюджетирования по направлению «Твой проект» на условиях софинансирования – 73 158,07 руб.;
- на реализацию проектов инициативного бюджетирования по направлению «Молодежный бюджет» на условиях софинансирования – 28 990,11 руб.;
- на реализацию проектов инициативного бюджетирования по направлению «Местная инициатива» - 600 000,00 руб.
Начальник финансового управления
Администрации городского округа
Спасск-Дальний Н.И. Бакайкина